□　本報記者　 張淑秋

□　本報通訊員 黃明照

2025年9月，根據(jù)福建省廈門市中級人民法院二審裁定，廈門市公安局經(jīng)偵支隊對一起重大案件中依法扣押的52.6噸有色金屬，按照法定程序拍賣后將錢款陸續(xù)返還受害人，群眾的合法權(quán)益得到有力保障。

“為了追蹤涉案資金去向，我們創(chuàng)新應(yīng)用了‘金析為證’，穿透上百萬條資金數(shù)據(jù)，才查證了贓款被用于投資有色金屬。我們第一時間趕赴外地固定證據(jù)，查扣追回涉案財物估值超過2億元?！痹摪競刹閱T杜武日前告訴《法治日報》記者。

當(dāng)前，新型經(jīng)濟(jì)犯罪日益呈現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、隱蔽化、資金交易數(shù)據(jù)海量化等新特征，打擊過程存在資金追蹤難、固定證據(jù)難、犯罪定性難等諸多挑戰(zhàn)。在此背景下，公安機(jī)關(guān)亟須一種高效、精準(zhǔn)的資金分析與證據(jù)轉(zhuǎn)化機(jī)制來提升司法效能。這起應(yīng)用“金析為證”的案例就是廈門市公安局經(jīng)偵部門近年來破局突圍的成功實(shí)踐。

統(tǒng)一規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)

“金析為證”是“資金分析成果證據(jù)轉(zhuǎn)化”的簡稱，核心目的是突破傳統(tǒng)資金研判分析結(jié)果缺乏固定的證據(jù)屬性和審查機(jī)制的局限，將資金分析成果以有標(biāo)準(zhǔn)、可審查、可質(zhì)證、可采信的證據(jù)形態(tài)支撐審判工作。

公安部2025年印發(fā)《公安機(jī)關(guān)資金分析鑒定工作程序規(guī)定(試行)》等文件，明確將資金分析鑒定納入公安機(jī)關(guān)法定鑒定范疇，系統(tǒng)性解決了資金分析鑒定證據(jù)屬性以及專業(yè)機(jī)構(gòu)、人員認(rèn)證管理問題。廈門市公安局配套出臺《廈門市公安局資金數(shù)據(jù)分析成果轉(zhuǎn)化工作細(xì)則(試行)》等具體規(guī)定，通過完備的制度體系，嚴(yán)格規(guī)范“金析”，有效推動“為證”，為“金析為證”的司法實(shí)踐應(yīng)用提供充分依據(jù)，全面保障了資金分析結(jié)果可回溯、當(dāng)庭可質(zhì)證的司法需求。

“涉案資金數(shù)據(jù)分析成果只有按照特定程序與技術(shù)方法，才能轉(zhuǎn)化為具備合法性、客觀性、關(guān)聯(lián)性的刑事訴訟證據(jù)，并經(jīng)法庭質(zhì)證后使用?！睆B門市公安局“金析為證”項(xiàng)目骨干民警王敏告訴記者，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系的建立，有效促進(jìn)資金分析這一廈門公安經(jīng)偵部門優(yōu)勢技術(shù)手段向起訴審判環(huán)節(jié)延伸、向訴訟證據(jù)轉(zhuǎn)變。

打造專業(yè)團(tuán)隊

走進(jìn)“金模方”資金分析實(shí)驗(yàn)室，處處洋溢著濃厚的科技氛圍和專業(yè)氣息。

2024年以來，廈門公安將“金析為證”基礎(chǔ)建設(shè)納入重點(diǎn)項(xiàng)目統(tǒng)籌推進(jìn)，先后投入500多萬元創(chuàng)建升級經(jīng)偵支隊“資金分析實(shí)驗(yàn)室”。該實(shí)驗(yàn)室分為中心案件受理、數(shù)據(jù)提取、綜合檢驗(yàn)等7大獨(dú)立功能區(qū)，配備了資金數(shù)據(jù)分析鑒定專業(yè)系統(tǒng)設(shè)備，可實(shí)現(xiàn)對資金數(shù)據(jù)的委托、提取、清洗、檢驗(yàn)、鑒定等全流程的規(guī)范化管理、標(biāo)準(zhǔn)化辦理。

資金分析能力與執(zhí)法資格、數(shù)據(jù)建模能力一同被納入廈門市公安局經(jīng)偵部門素質(zhì)強(qiáng)警工程，推報認(rèn)證中級資金分析師12名、初級資金分析師28名，專門從事資金分析鑒定工作。這支專業(yè)性強(qiáng)、能打善戰(zhàn)的資金分析高水平人才隊伍，為“金析為證”偵鑒分離、規(guī)范運(yùn)作奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)。

這支資金分析專業(yè)隊伍有個響當(dāng)當(dāng)?shù)拿Q，叫“金溯”戰(zhàn)隊，平均年齡只有35歲。隊員不但偵查研判經(jīng)驗(yàn)豐富，還個個是“技術(shù)多面手”：有人擅長大數(shù)據(jù)建模，有人具備財務(wù)會計專業(yè)能力，有人熟稔金融行業(yè)政策，有人通曉稅收、外貿(mào)、建筑工程知識。

近年來，“金溯”戰(zhàn)隊始終秉持“創(chuàng)新、求真、務(wù)實(shí)、高效”的理念，在“金析為證”之路上不斷邁進(jìn)、破題突圍。2024年11月“金溯”戰(zhàn)隊對丁某某團(tuán)伙非法吸收公眾存款案出具《資金分析報告》被寫入法院判決書，不僅是福建省“金析為證”成果的首次落地，也標(biāo)志著廈門公安資金分析技術(shù)從“輔助偵查”向“核心證據(jù)”的歷史性跨越。

一年來，“金溯”戰(zhàn)隊先后制作了證據(jù)化的《資金分析報告》11份，累計節(jié)約司法審計費(fèi)用近百萬元，支撐罪責(zé)認(rèn)定、挽回經(jīng)濟(jì)損失超2億元。

凝聚司法合力

要讓資金數(shù)據(jù)說話，先得讓理論基礎(chǔ)立住。這需要扎實(shí)的理論研究和司法案例支撐。

2024年11月，廈門市公安局與廈門大學(xué)合作共建“資金分析研究基地”，警校雙方開展了“警學(xué)研練產(chǎn)”全面合作，特別是圍繞“數(shù)據(jù)科學(xué)+財會專業(yè)知識”兼容發(fā)展主線，在“金析為證”理論邏輯研究上，持續(xù)貢獻(xiàn)廈門智慧。公安、檢察院、法院等部門圍繞資金分析成果轉(zhuǎn)化法律實(shí)務(wù)，也進(jìn)行了反復(fù)研討、反復(fù)論證，增進(jìn)司法協(xié)同，形成統(tǒng)一認(rèn)識。廈門市公安局還建立“分析師+偵查員+案管員”全辦案周期復(fù)盤會商機(jī)制，助力資金分析鑒定深度賦能全警實(shí)戰(zhàn)。

在7月“論劍2025”全國公安經(jīng)偵部門比武練兵活動中，廈門市公安局資金分析師蘇志超與偵查員柯偉杰斬獲賽事二等獎。比賽中，研判的線索多次出現(xiàn)中斷，團(tuán)伙關(guān)系深度隱匿，他們靈活應(yīng)用自主創(chuàng)新的“智匯”資金穿透分析技戰(zhàn)術(shù)，硬是從1000多萬條復(fù)雜資金鏈路中抽絲剝繭，研判出20個以游戲點(diǎn)卡銷售為幌子從事非法資金跨境匯兌的“地下錢莊”犯罪團(tuán)伙，并為定罪量刑固定了證據(jù)，充分彰顯“金析為證”對提升公安機(jī)關(guān)新質(zhì)戰(zhàn)斗力的關(guān)鍵價值。

“對經(jīng)濟(jì)犯罪來說，賬戶就是犯罪現(xiàn)場，資金數(shù)據(jù)就是DNA，我們運(yùn)用‘金析為證’孜孜以求的目標(biāo)就是讓資金數(shù)據(jù)賦能司法實(shí)踐，讓公平正義更可感可及可見?！睆B門市公安局“金析為證”相關(guān)負(fù)責(zé)人、經(jīng)偵支隊副支隊長林國輝告訴記者。